«О добровольном страховании дополнительной накопительной пенсии»: комментарий правового профсоюзного инспектора
C 1 октября 2022 года в Беларуси можно будет уплачивать страховые взносы на накопительную пенсию. Это предусмотрено Указом Президента за № 367 «О добровольном страховании дополнительной накопительной пенсии». Это позволит повысить материальное обеспечение в старости.
Подробнее об этом мы поговорили с главным правовым инспектором труда Могилевского областного объединения профсоюзов Инной Чеботаревской.
Инна Валентиновна, поясните, как работник может участвовать в дополнительном накопительном пенсионном страховании?
– Право участвовать в дополнительном накопительном пенсионном страховании имеют работающие граждане, за которых работодателем уплачиваются обязательные страховые взносы на пенсионное страхование, при условии, что на дату начала срока дополнительного накопительного пенсионного страхования до достижения ими общеустановленного пенсионного возраста остается не менее 3 лет.
Работник, желающий участвовать в страховании, с 1 октября 2022 года сможет уплачивать дополнительный взнос на накопительную пенсию (в дополнение к обязательному взносу на трудовую пенсию).
К данной категории относятся граждане Республики Беларусь, иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам и (или) гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг и создание объектов интеллектуальной собственности, а также на основе членства (участия) в юридических лицах любых организационно-правовых форм, физическое лицо, являющееся собственником имущества (участником, членом, учредителем) юридического лица и выполняющее функции его руководителя.
Следует отметить, что Страховщик отказывает в заключении договора дополнительного накопительного пенсионного страхования, если работодатель работающего гражданина находится в процессе ликвидации и (или) экономической несостоятельности (банкротства).
Размер страхового взноса – в процентах от фактической заработной платы работник выбирает сам. Максимальный (предельный) размер дополнительного взноса работника – 10 процентов.
Работодатель в свою очередь должен будет делать то же самое – уплачивать на работника дополнительный взнос в том же размере, но не превышающем трех процентов. То есть, если, допустим, вы решили отдавать на накопительную пенсию два процента, то работодатель будет отчислять на ваш счет тоже столько. Если семь процентов, то работодатель – три процента. При этом общий взнос работодателя на социальное (пенсионное) страхование не увеличится. Он как платил 28 процентов, так и будет платить эту сумму.
Накопленные средства они будут получать равными долями ежемесячно на протяжении 5 или 10 лет.
Имеются ли отличия накопительного страхования от вкладов в банке?
– Указом установлено, что страховые резервы по накопительному пенсионному страхованию будут размещаться на счетах в банках и вкладываться в объекты инвестиций в общеустановленном для страховых организаций порядке.
При этом гарантируется норма доходности по пенсионным сбережениям в размере ставки рефинансирования Национального банка, действующей в соответствующем периоде. Кроме этого, предусматривается начисление дополнительной доходности (страхового бонуса) по результатам инвестиционной деятельности РУСП “Стравита”.
Для участников новой программы предусмотрены следующие финансовые стимулы:
– льгота по подоходному налогу. Так, работникам предоставляется право на получение социального налогового вычета на сумму уплаченных за счет средств работника страховых взносов на будущую накопительную пенсию. Для получения этой льготы работнику нужно будет обратиться в бухгалтерию предприятия-работодателя.
Дополнительные накопительные пенсии также освобождаются от подоходного налога с физических лиц. Предусматривается и возможность наследования накопительной пенсии.
Накопительное страхование больше подходит для долгосрочных инвестиций и финансово дисциплинированных людей. Ведь взносы нужно будет делать каждый месяц на протяжении многих лет. Это в первую очередь накопительный инструмент, что следует даже из названия. Вклады же стоит рассматривать как возможность сохранить и приумножить уже накопленную сумму средств.
Можно ли прервать договор и забрать деньги раньше наступления пенсионного возраста?
– Забрать взносы досрочно нельзя (за исключением случаев установления работнику за период до достижения общего пенсионного возраста I или II группы инвалидности). Но прекратить уплату страховых взносов можно. В этом случае, фактически уплаченные страховые взносы фиксируются на именном лицевом счете работника, на них продолжит начисляться доходность и бонус, однако получить ее можно будут только после наступления общеустановленного пенсионного возраста.
Согласно Указу право участвовать в новом виде страхования предоставляется работникам, за которых работодатели уплачивают обязательные взносы в бюджет фонда соцзащиты населения. То есть если вы еще молодой специалист и только начали свою профессиональную карьеру, вы уже имеете право накапливать себе вторую пенсию. Для участия в программе есть и возрастной предел. Подключиться к ней можно не позднее чем за три года до достижения общеустановленного пенсионного возраста.
Что требуется от работника для дополнительного накопительного пенсионного страхования?
– Прежде всего его желание. Он соглашается наряду с обязательным однопроцентным взносом уплачивать дополнительный взнос на накопительную пенсию по выбранному им тарифу. Можно таким образом отдавать один, два или три процента от своего фактического заработка, но максимум – десять процентов.
Вступление работника в новую программу никак не отразится на его трудовой (солидарной) пенсии. Ее размер будет определяться по тем же правилам, что и у работников, не участвующих в добровольном страховании – исходя из показателей стажа и заработка до обращения за пенсией.
Работники, желающие формировать дополнительную накопительную пенсию, смогут с 1 октября 2022 г. подавать заявление и заключать договор непосредственно у страховщика или в электронном виде через официальный сайт страховщика.
По заявлению работника дополнительные взносы на накопительную пенсию будут ежемесячно перечисляться работодателем в РУСП «Стравита».
Инна Валентиновна, какие гарантии может предоставить страховая компания по сохранности накоплений?
– Выплаты по договорам страхования, заключенным с государственными страховыми организациями, гарантируются государством. Страховщик ежемесячно отчисляет часть взносов в гарантийный фонд. Если он не в состоянии обеспечить исполнение обязательств по договорам страхования, по решению Президента ему выделяют нужные средства из данного фонда. Во-вторых, денежные средства страхователей размещаются в надежные финансовые инструменты с хорошей доходностью – депозитные вклады, ценные бумаги, облигации, и застрахованные получают от них дополнительный доход.
Спасибо, Инна Валентиновна за разъяснения.
***
В ногу с мировыми трендами
Как прокомментировала председатель Постоянной комиссии по труду и социальным вопросам Палаты представителей Национального собрания Людмила Кананович, прежде чем был принят указ, регламентирующий новый вид пенсионного страхования, в стране провели большую аналитическую работу. Изучили международный опыт пенсионных систем других стран, после чего предлагаемые новации обсуждали с заинтересованными государственными органами, депутатами и общественностью.
– Сегодня в большинстве стран действует смешанная пенсионная система, в которой доминирует либо солидарная (когда из налогов работающих сейчас людей выплачиваются пенсии текущему поколению пенсионеров. – Прим. авт.), либо накопительная, – констатирует депутат. – Практически во всех странах мира пенсионная система состоит из двух частей: государственной и накопительной. При этом, как показывает международная практика, бОльшая часть будущей пенсии в итоге состоит из выплат именно индивидуальной пенсии, а государственные выплаты – это чаще всего гарантированный минимум.
В Беларуси преимущественно солидарная пенсионная система, и ее обещают сохранить. То есть государство по-прежнему будет исполнять свои гарантии по поддержке нетрудоспособного пожилого населения.
– В то же время у наших граждан сегодня есть право и возможность участвовать в программах добровольного накопительного страхования пенсий, – отмечает эксперт. – Правда, инициаторами участия в них чаще выступают наниматели, а не сами граждане. На крупных рентабельных предприятиях пенсионная страховка становится одним из привычных составляющих социального пакета. Но тем не менее страховыми программами пока охвачена небольшая часть населения. Всего лишь около 5 процентов занятых в экономике воспользовались ими.
Справка Могилевского областного объединения профсоюзов: так, к примеру, на предприятии РУП «Могилевэнерго» с 2005 года на каждого сотрудника (отработавшего минимум 5 лет) уплачивается страховой взнос (на данный момент он составляет 15 рублей 70 копеек в месяц), который зачисляется на пенсионный счет (т.н. «дополнительная пенсия») страховой компании. Данный социальный бонус прописан в коллективном договоре предприятия. При выходе на пенсию сотрудник распоряжается накоплениями по своему усмотрению.
ЦИФРЫ:::
Представим, что новый механизм заработал и 45-летний человек со средней зарплатой по стране стал им пользоваться. Сколько он будет получать после достижения общеустановленного пенсионного возраста? Если он уплачивал взнос три процента в месяц, столько же, соответственно, платит и работодатель, – суммарно выходит 27 рублей. После выхода на пенсию при пятилетнем сроке получения дополнительной пенсии такому гражданину будут каждый месяц выплачивать по 244 рубля, при десятилетнем – 142 рубля.
Или другая возможная ситуация – этот же гражданин решает жертвовать десятью процентами своего дохода ежемесячно. Соответственно, работодатель – три процента, и суммарный взнос составит 58 рублей в месяц. В таком случае после достижения общеустановленного пенсионного возраста человеку будут выплачивать по 307 рублей в месяц в течение десяти лет или по 529 рублей в течение пяти лет. Вот вам и вторая пенсия.
